Круглый стол "НДС и налог на прибыль 2024: особенности отчетности при взаимодействии с иностранными компаниями"

Дата проведения: 27 сентября 2024 г.

Место проведения: Онлайн

Организатор: АКГ «ПРАВОВЕСТ Аудит»

Рассмотрим, какие изменения по НДС, в т.ч. при применении нулевой ставки НДС, нужно учесть в декларации за 3-й квартал, а также обсудим особенности представления Расчета налогового агента о выплатах иностранным компаниям за 9 месяцев и вопросы их налогообложения.

Варламова Виктория

Советник налоговой службы II ранга, руководитель отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «Правовест Аудит», аттестованный аудитор

Часть 1. НДС – отчетность за 3-й квартал при ВЭД

1.1. Учитываем изменения по НДС с 1 июля 2024:

- Ограничения на применение нулевой ставки НДС по российскому этапу международной перевозки. Что проверить в Разделе 4 декларации при применении ставки 0% (особенности раздельного учета НДС при ставке 0%).

- Новые правила НДС при реализации товаров через электронные торговые площадки физическим лицам, получающим их на территории ЕАЭС. Особенности вычетов НДС.

1.2. Изменения по НДС с 1 апреля 2024. Изменения в Протоколе к договору о ЕАЭС: новый порядок определения места реализации услуг в электронной форме и налоговые последствия изменений.

1.3. Особенности подтверждения ставки 0% при экспорте товаров, в т.ч. в ЕАЭС и по международным перевозкам.

Часть 2. Особенности исчисления налога на прибыль и представления Расчета о выплатах иностранным компаниям:

- Ответственность налогового агента по налогу на прибыль – новые правила с 01.01.2024 г.

- Выплаты иностранным компаниям за импортные товары, работы, услуги, в т.ч. за услуги перевозки, транспортной экспедиции и др. нужно ли отразить в Расчете налогового агента? Новый подход ФНС.

-Что учесть при выплатах иностранным экспедиторам-позиция Минфина РФ.

- Налогообложение выплаты доходов взаимозависимым иностранным компаниям от выполнения работ и оказания услуг с 1 января 2024 года.

- Особенности применения действующих и приостановленных СОИДН.

- Особенности выполнения обязанностей налогового агента при взаимозачетах и оплате через платежных агентов.

Ответы на вопросы